Hoe u uw testament en nalatenschap in Spanje kunt regelen

Spaanse testamenten en vermogensplanning

Een aanzienlijk aantal buitenlanders die in Spanje wonen, verzuimt een Spaans testament op te stellen, een beslissing die ertoe kan leiden dat hun vermogen wordt verdeeld volgens de Spaanse erfrechtelijke regels.

Het wordt ten zeerste aanbevolen dat expats hun testament in Spanje opstellen en officieel laten registreren als zij willen dat hun bezittingen worden verdeeld volgens hun persoonlijke wensen en in overeenstemming met het wettelijke kader van hun land van herkomst.

Hoewel het voor buitenlanders niet wettelijk verplicht is om in Spanje een testament op te stellen, betekent het ontbreken daarvan dat de Spaanse erfrechtwetgeving automatisch van toepassing is op de verdeling van de nalatenschap. Dit wordt vaak gezien als een restrictief rechtssysteem, omdat het voorschrijft dat een aanzienlijk deel van de nalatenschap aan specifieke familieleden moet worden overgedragen.

Over het algemeen heeft een niet-Spaanse persoon die in Spanje woont het recht om op basis van de wetgeving van zijn of haar land van herkomst te bepalen wat er met zijn of haar Spaanse vermogen gebeurt. Deze gids behandelt de belangrijkste aspecten van testamenten en nalatenschappen in Spanje, waaronder:

Heb ik een testament nodig in Spanje?
Het Spaanse erfrecht
Erfrecht met betrekking tot pensioenen in Spanje
Buitenlandse erfrechtelijke regels die van toepassing zijn in Spanje
Vermogensbestanddelen afwijzen in Spanje
Kan ik een testament aanvechten in Spanje?
Hoe werkt het erfrecht als er geen testament is?
Niet-opgeëiste erfenissen in Spanje
Schenken tijdens het leven
Over testamenten in Spanje
Vereisten voor het opstellen van een testament in Spanje
Soorten testamenten in Spanje
Een Spaans testament opstellen
De procedure voor het opstellen van een testament in Spanje
Executeur-testamentair aanwijzen voor Spaanse testamenten
De uitvoering van een testament en het verkrijgen van een verklaring van erfrecht in Spanje
Erfrechtelijke procedures wanneer er geen testament is
De waarde van een nalatenschap in Spanje
Spaanse successierechten
Advies voor het plannen van uw Spaanse nalatenschap
Nuttige bronnen

CurrencyFair

Bij het maken van toekomstplannen is het van cruciaal belang om de veiligheid van uw geld te waarborgen en de gunstigste wisselkoersen voor internationale geldtransfers te verkrijgen. CurrencyFair biedt een veilig platform voor het eenvoudig overmaken van geld naar het buitenland. Of het nu voor persoonlijke of zakelijke doeleinden is, via CurrencyFair vindt u altijd een geschikte wisselkoers.

[Link naar website]

Heb ik een testament nodig in Spanje?

Volgens schattingen van de sector heeft een aanzienlijke meerderheid, meer dan 50%, van de niet-Spaanse eigenaren van onroerend goed in Spanje geen testament opgesteld in Spanje of hun bestaande testament niet aangepast aan hun huidige wensen. Het percentage Britse eigenaren met Spaans onroerend goed dat zich in deze situatie bevindt, lijkt nog hoger te liggen, hoewel concrete cijfers om deze schattingen te staven ontbreken.

Een Spaans testament dient om al uw verschillende bezittingen in Spanje formeel vast te leggen, waardoor de afwikkeling van erfenissen en legaten voor uw begunstigden wordt vereenvoudigd. Bij het opstellen van een testament in Spanje is het raadzaam om het volgende op te nemen: geld op Spaanse bankrekeningen, onroerend goed, levensverzekeringen in Spanje, aandelen in beursgenoteerde en niet-beursgenoteerde bedrijven en alle materiële persoonlijke bezittingen, zoals voertuigen of sieraden.

Buitenlanders die in Spanje wonen, hebben het recht om de verdeling van hun Spaanse vermogen te regelen volgens het wettelijke kader van hun land van herkomst. Buitenlandse testamenten worden dan ook als geldig en uitvoerbaar beschouwd. Ze moeten echter officieel in het Spaans worden vertaald en door een Spaanse consul worden gelegaliseerd (of indien van toepassing van een apostille worden voorzien). Voor burgers van EU-lidstaten wordt de erfenis geregeld door het recht van het land waar de overledene woonde op het moment van overlijden, tenzij de overledene uitdrukkelijk voor zijn nationale recht heeft gekozen.

Spaans erfrecht

De Spaanse erfrechtwetgeving schrijft voor dat uw vermogen wordt overgedragen aan uw echtgenoot en kinderen. De wet op de verplichte erfgenamen bepaalt dat 50% van alle gezamenlijke eigendommen is voorbehouden aan uw echtgenoot.

De resterende helft van de nalatenschap wordt in drie gelijke delen verdeeld. Een derde wordt gelijkelijk verdeeld onder alle overlevende kinderen (biologisch of geadopteerd). Nog een derde gaat ook naar de overlevende kinderen, maar kan gelijkelijk of ongelijk worden verdeeld zoals bepaald in een testament. De echtgenoot behoudt het recht om dit deel te gebruiken en ervan te genieten (vruchtgebruik) gedurende zijn of haar leven, en de kinderen erven het pas na het overlijden van de echtgenoot.

Ten slotte kan het resterende derde deel van de nalatenschap vrij worden verdeeld volgens uw wensen in een testament.

Het opstellen van een Spaans testament wordt met name aanbevolen als u hertrouwd bent en stiefkinderen hebt, of als er andere familieleden zijn die u in uw nalatenschap wilt opnemen en die minder bescherming genieten onder het Spaanse erfrecht.

Lees onze gedetailleerde gids over erfrecht en belastingen in Spanje.

Erfrecht met betrekking tot pensioenen in Spanje

Als u recht hebt op een pensioen in Spanje, kunnen uw overlevende echtgenoot of ten laste komende kinderen bij uw overlijden aanspraak maken op maximaal 70% van uw Spaanse pensioenuitkeringen.

Financiën

Een gids voor het Spaanse pensioenstelsel

[Lees meer]

Buitenlandse erfrechtelijke regels die van toepassing zijn in Spanje

Buitenlanders die in Spanje wonen, kunnen slechts een beperkt deel van hun nalatenschap vrij verdelen, aangezien het grootste deel moet worden voorbehouden aan de wettelijke erfgenamen. Als echter in een internationaal of Spaans testament uitdrukkelijk is bepaald dat het recht van het land van herkomst van de overledene van toepassing is, dan is in dat geval geen enkel aspect van het Spaanse erfrecht van toepassing op de Spaanse of wereldwijde vermogensbestanddelen.

Door wijzigingen in de EU-regelgeving die in 2015 zijn ingevoerd, kunnen EU-burgers die in Spanje wonen, evenals personen uit verschillende niet-EU-landen, kiezen of het erfrecht van hun land van herkomst of hun land van verblijf van toepassing is op hun nalatenschap. Bovendien zorgen de aangepaste regels met betrekking tot de Spaanse erf- en schenkingsrechten ervoor dat niet-ingezetenen uit de EU/EER op dezelfde manier worden behandeld als ingezetenen.

Vermogensbestanddelen in Spanje weigeren

Begunstigden hebben om verschillende redenen de mogelijkheid om een Spaanse erfenis te weigeren, bijvoorbeeld omdat er schulden aan de nalatenschap kleven of om de verplichting tot het betalen van Spaanse successierechten te ontlopen.

Omgekeerd kunnen erfgenamen ervoor kiezen om de erfenis te aanvaarden onder een voorwaarde die bekend staat als “beneficio de inventario” (voorrecht van inventaris). In dat geval moeten alle schuldeisers worden schadeloosgesteld voor hun vorderingen voordat de resterende erfenis aan de begunstigde wordt uitgekeerd. Dit is echter een complexe procedure en het is raadzaam juridisch advies in te winnen.

Kan ik een testament aanvechten in Spanje?

Hoewel de Spaanse erfrechtwetgeving erop gericht is geschillen tussen erfgenamen tot een minimum te beperken, zijn er geldige gronden om een testament in Spanje te betwisten. Een Spaans testament kan op de volgende gronden worden aangevochten:

Het testament is ongeldig vanwege fouten in de opstelling of om andere redenen.
U bent in strijd met de wettelijke vereisten uit het testament uitgesloten.
U ontvangt een oneerlijk klein deel van de erfenis.
De overledene was niet wilsbekwaam om een testament op te stellen, wat betekent dat het document nooit als zodanig bedoeld was.
Er is sprake van fraude.
De overledene is onrechtmatig beïnvloed of gedwongen om bepaalde bepalingen op te nemen.
Nalatigheid van de executeur.

Personen die een testament in Spanje willen betwisten, moeten over voldoende bewijs beschikken om een van deze gronden te staven. In dergelijke situaties is het noodzakelijk om een Spaanse advocaat in te schakelen die namens u een rechtszaak tegen het testament kan aanspannen.

Expatica Spanje directory

Advocaat in Spanje

[Lees meer

Hoe werkt het erfrecht als er geen testament is?

Wanneer een buitenlandse inwoner van Spanje overlijdt zonder een testament achter te laten (erfopvolging bij versterf), bepaalt het Spaanse burgerlijk recht de volgende erfopvolgingsvolgorde:

Biologische en geadopteerde kinderen, die gelijk worden behandeld. Als een kind eerder is overleden dan de overledene, erven zijn of haar kinderen het aandeel van hun ouder.
De ouders van de overledene; als zij ook zijn overleden, dan de dichtstbijzijnde overlevende voorouders.
De overlevende echtgenoot.
Zijdelings verwanten, zoals broers en zussen en neven en nichten.

Als er geen familieleden zijn die recht hebben op de erfenis, gaat de nalatenschap over op de staat.

Deze volgorde van begunstigden kan echter verschillen tussen de verschillende autonome regio's van Spanje. In sommige regio's heeft bijvoorbeeld de echtgenoot of geregistreerde partner voorrang op de ouders van de overledene.

Elke begunstigde heeft het recht om de toereikendheid van zijn of haar erfenis voor de rechter aan te vechten. Voor dergelijke vorderingen gelden echter specifieke wettelijke procedures, dus het is essentieel om juridisch advies in te winnen.

Niet-opgeëiste erfenissen in Spanje

Als een erfenis niet wordt opgeëist, als er geen wettelijke erfgenamen zijn of als alle begunstigden de erfenis weigeren, gaat de nalatenschap over op de Spaanse staat.

Schenken tijdens het leven

De Spaanse schenkingsrechten werken volgens een progressief systeem, waarbij de waarde van de schenking bepalend is voor het toepasselijke belastingtarief. Als uw nettovermogen toeneemt door een schenking van een levende persoon, bent u verplicht de overeenkomstige schenkingsrechten te betalen.

Lees onze gids over schenkingsrechten in Spanje voor meer informatie.

Over testamenten in Spanje

Gezien het Spaanse systeem van verplichte erfopvolging is het opstellen van een testament in Spanje niet wettelijk verplicht. Het Spaanse recht erkent buitenlandse testamenten die betrekking hebben op onroerende goederen en vermogensbestanddelen in Spanje. Om in Spanje uitvoerbaar te zijn, moeten dergelijke testamenten echter officieel worden gelegaliseerd door een Spaanse consul (of voorzien zijn van een apostille in de landen waar ze zijn ondertekend) en in het Spaans worden vertaald.

Deze procedure kan soms duurder zijn dan het opstellen van een testament in Spanje. Een Spaans testament kan ook tijd besparen, aangezien bij het gebruik van een buitenlands testament uit bepaalde landen (zoals het Verenigd Koninkrijk) moet worden gewacht op de afgifte van de verklaring van erfrecht. Dit is een belangrijke overweging, aangezien de erfrechtprocedure binnen zes maanden na het overlijden moet worden afgerond om mogelijke boetes van de Spaanse belastingdienst te voorkomen.

Het is belangrijk op te merken dat buitenlanders meerdere testamenten kunnen hebben. Deze testamenten moeten in verschillende landen worden opgesteld, bijvoorbeeld in hun eigen land en in Spanje. Een testament dat door een buitenlander is opgesteld met betrekking tot zijn of haar Spaanse vermogen, wordt niet ongeldig omdat het de eigendom niet volgens de Spaanse wet verdeelt. De Spaanse wet is doorgaans niet van toepassing op de erfenis van onroerend goed (gebouwen of grond) in Spanje door buitenlanders; in plaats daarvan is de wet van het land van herkomst van de overledene van toepassing. Als er echter geschillen ontstaan tussen de begunstigden, is het Spaanse recht van toepassing.

In het geval van buitenlandse ingezetenen die geen testament hebben nagelaten of niet hebben bepaald dat het recht van een ander land van toepassing is, wordt het Spaanse erfrecht, met inbegrip van het recht van verplichte erfgenamen, toegepast.

Vereisten voor het opstellen van een Spaans testament

De Spaanse erfrechtwetgeving stelt verschillende vereisten voor iedereen die een testament opstelt. Deze vereisten kunnen per autonome regio verschillen; uw hoofdverblijfplaats bepaalt welke specifieke regels van toepassing zijn op uw nalatenschap. Alle testamenten in Spanje moeten echter aan de volgende formaliteiten voldoen om geldig te zijn:

Het testament moet duidelijk uw identiteit en uw rechtsbevoegdheid om te testamenteren vastleggen.
U moet ouder zijn dan 14 jaar, behalve voor holografische testamenten, waarvoor de minimumleeftijd 18 jaar is.
U kunt het opstellen van uw testament niet aan iemand anders delegeren.
Gezamenlijke testamenten (waarbij twee of meer personen samen één testament opstellen) zijn niet toegestaan.

U bent vrij om in Spanje een onbeperkt aantal testamenten op te stellen en te herroepen. Door een nieuw testament te ondertekenen, worden alle eerdere testamenten automatisch ongeldig. Testamenten die in Spanje voor een notaris zijn opgesteld, worden geregistreerd in het register van laatste wilsbeschikkingen in Madrid. Bij uw overlijden wordt het laatst ondertekende testament als geldig beschouwd.

Soorten testamenten in Spanje

Er worden in Spanje verschillende soorten testamenten erkend. De drie meest voorkomende soorten zijn:

Holografisch testament: een Spaans testament dat volledig met de hand is geschreven, ondertekend en gedateerd door de erflater. Het moet worden gewaarmerkt door twee getuigen en worden geverifieerd door een rechter.
Open testament: een Spaans testament dat mondeling wordt opgesteld in aanwezigheid van twee getuigen en een notaris, die het vervolgens registreert en registreert.
Gesloten testament: een Spaans testament dat in het geheim door de erflater wordt opgesteld, in een envelop wordt verzegeld en vervolgens ter registratie aan een notaris wordt overhandigd.

Andere, minder vaak gebruikte soorten testamenten in Spanje zijn militaire testamenten, maritieme testamenten en testamenten die door Spaanse burgers in het buitenland worden opgesteld.

Hoe schrijf je een Spaans testament?

Als je besluit een Spaans testament op te stellen, moet je een specifieke indeling en stijl volgen. Het testament moet bijvoorbeeld in twee kolommen worden opgesteld: één in het Spaans en één in je moedertaal, gewaarmerkt door een beëdigd vertaler. Een advocaat of professionele testamentenschrijver kan je bij dit proces begeleiden.

Hieronder volgt een korte beschrijving van de algemene procedure voor het opstellen van de drie belangrijkste soorten testamenten in Spanje:

Holografisch Spaans testament: Dit type testament is het eenvoudigste en goedkoopste om op te stellen, maar het is ook het gemakkelijkst aan te vechten en het duurt het langst om uit te voeren. Het moet volledig met de hand worden geschreven door de erflater, ondertekend en gedateerd, en kan vrijwillig worden geregistreerd bij het Spaanse testamentenregister (Registro Central de Ultimas Voluntades) in Madrid. De authenticiteit van het testament wordt na het overlijden van de erflater bevestigd door een rechter.
Open Spaans testament: Dit is de meest voorkomende vorm van Spaans testament. Een notaris stelt het testament op volgens de wettelijke vereisten, waarna het wordt ondertekend door de erflater en twee getuigen. Het testament wordt geregistreerd bij het Spaanse testamentenregister en de erflater ontvangt een kopie.
Gesloten Spaans testament: Dit type Spaans testament wordt opgesteld door de erflater met juridische bijstand om naleving te garanderen. Het wordt vervolgens verzegeld in een ondertekende envelop door een notaris en twee getuigen. De notaris registreert vervolgens het testament.

Executeurs voor testamenten in Spanje

Het aanstellen van een executeur om een Spaans testament te beheren is niet verplicht, maar u kunt dit wel doen als u dat wilt. Meestal wordt de uitvoering van het testament gecontroleerd door een notaris. Het is ook mogelijk om een Spaanse advocaat als executeur aan te wijzen, maar dit kan hogere kosten met zich meebrengen.

Uitvoering van een testament en een verklaring van erfrecht in Spanje

U kunt in uw Spaanse testament één of meer executeurs aanwijzen. Als er geen executeur is aangewezen, komt de verantwoordelijkheid voor de uitvoering van het testament bij de erfgenamen te liggen, aangezien zij de rechtspositie van de overledene overnemen. Als de erfgenamen het echter niet eens zijn over de afwikkeling van de nalatenschap, kunnen zij deze geschillen voorleggen aan een Spaanse rechtbank, die vervolgens een erfgenamenbeheerder voor de nalatenschap kan aanwijzen.

Executeur-testamentair is verantwoordelijk voor het beheer van de nalatenschap en treedt op als vertegenwoordiger totdat de erfenis is verdeeld volgens de instructies van de erflater. Tot zijn taken behoren onder meer het regelen van de begrafenis, het uitbetalen van geldlegaten, het uitvoeren van andere instructies in het testament en het nemen van de nodige maatregelen om het vermogen van de nalatenschap te behouden.

In Spanje moet de erfopvolging binnen zes maanden na het overlijden worden afgewikkeld. Om dit te vergemakkelijken, heeft uw advocaat de volgende documenten nodig:

Overlijdensakte, officieel vertaald en gelegaliseerd.
Gelegaliseerde kopie van het paspoort.
Fiscaal identificatienummer voor buitenlanders (NIE).
Volmacht verleend door de erfgenamen.
Kopieën van de paspoorten van de erfgenamen.
Geboorte- en huwelijksakten, indien van toepassing (om familierelaties aan te tonen).
NIE-nummers van de begunstigden, indien van toepassing.
Een uitgebreide lijst van de bezittingen van de overledene.
Actuele bankafschriften, indien van toepassing.

Als deze documenten buiten Spanje zijn afgegeven, moeten ze officieel in het Spaans worden vertaald en vervolgens worden gelegaliseerd of voorzien van een apostille.

Erfopvolging bij het ontbreken van een testament

Wanneer een buitenlandse ingezetene overlijdt zonder een testament achter te laten, moeten zijn of haar erfgenamen binnen zes maanden na het overlijden een verzoek tot erfopvolging indienen. EU-burgers kunnen dit verzoek in principe in hun eigen land indienen. Ook hier kunnen de erfgenamen worden gevraagd om verschillende documenten te verstrekken, waaronder de hierboven genoemde, die allemaal moeten worden gelegaliseerd en van een apostille moeten worden voorzien.

Een advocaat kan ook een officiële bevestiging opvragen bij het Spaanse testamentenregister dat de overledene geen testament in Spanje heeft geregistreerd.

De waarde van een nalatenschap in Spanje laten vaststellen

Het bepalen van de waarde van een nalatenschap in Spanje kan een complexe aangelegenheid zijn. Sommige activa, zoals Spaanse bankrekeningen of contante deposito's, zijn relatief eenvoudig te waarderen, maar voor andere, zoals Spaans onroerend goed, kan een meer gedetailleerde beoordeling nodig zijn. Over het algemeen houdt de Spaanse belastingdienst (Hacienda) rekening met de marktwaarde van dergelijke onroerende goederen, en hiervoor bestaan verschillende referentiewaarden. Deze waarderingen geven echter niet altijd de huidige marktomstandigheden weer.

Een advocaat kan u helpen bij het verkrijgen van een actuele taxatie en een uitgebreide financiële verklaring. Voor onroerend goed kunt u ook een taxatie aanvragen bij een lokale makelaar. Bij een dergelijke taxatie wordt doorgaans gekeken naar de huidige marktwaarde van het onroerend goed en kan een prognose worden gemaakt van mogelijke toekomstige waardeveranderingen.

Om het u gemakkelijker te maken, is het raadzaam een advocaat in te schakelen die uw taal spreekt.

Moet ik in Spanje successierechten betalen?

De Spaanse wet maakt geen onderscheid tussen ingezetenen en niet-ingezetenen wat betreft successierechten. Deze belasting, ook wel erfbelasting genoemd, is een progressieve belasting die door de begunstigde wordt betaald, niet door de nalatenschap zelf.

De regels voor successierechten verschillen aanzienlijk tussen de verschillende autonome regio's van Spanje en zijn ook afhankelijk van de relatie tussen de overledene en de begunstigde. Op nationaal niveau variëren de belastingtarieven van 7,65% tot 34%. Er zijn verschillende belastingvrije bedragen beschikbaar, waarvan de details afhankelijk zijn van de regio en de relatie met de overledene.

Raadpleeg Successierechten in Spanje: regels voor nalatenschappen

Tips voor het plannen van uw nalatenschap in Spanje

Houd rekening met deze aanvullende tips bij het plannen van uw Spaanse nalatenschap of bij het opstellen van een testament in Spanje:

Raadpleeg een advocaat: Een advocaat of belastingadviseur kan u adviseren over de meest geschikte beslissingen voor u en uw begunstigden, vooral als u in verschillende landen woont.
Volmacht: Door een volmacht te verlenen, kunt u iemand aanwijzen die namens u juridische beslissingen neemt als u daar zelf niet meer toe in staat bent. U kunt zelf bepalen in hoeverre u wilt dat deze persoon voor u optreedt.
Schenkingen tijdens uw leven: U kunt de erfenisprocedure voor uw erfgenamen vereenvoudigen door tijdens uw leven schenkingen te doen. Het is belangrijk om te weten dat in Spanje de ontvangers van schenkingen belasting moeten betalen over de waarde van de schenkingen die zij ontvangen tegen het tarief van de personenbelasting.